会計業界における人工知能（AI）の影響は急速に進化しているが、まだ全てを自動化する段階には到達していない。最近の調査によれば、515人の会計士と財務専門家のうち76%がAIを利用したことがあるが、10%未満がこれを不可欠と感じている。この違いは、AIが専門的に設計されたツールではなく、汎用的な大規模言語モデルを利用することが多いからだ。

AIを効果的に活用するためには、意図した目的に基づいて使用される必要がある。目的を持ったAIの運用は、仕事の満足度やワークライフバランスの改善に寄与することが報告されている。信頼性も重要で、会計分野では出力の正確性が求められるため、透明性と監査可能なAIが必要とされる。2026年には、信頼できるAIシステムのみが受け入れられると予測されている。

さらに、AIは企業の魅力を高める要素として作用する。AIを利用した経験がある回答者の75%以上が、企業のAI使用が就職希望に影響すると言っている。AI搭載ツールは反復的なタスクを自動化し、会計士がより価値のある仕事に集中できる環境を作り出す。最終的に、AIの導入は会計士に戦略的な役割を与え、業務の効率化と職業的誇りの向上をもたらすだろう。

株式会社三菱総合研究所（MRI）は、1月9日より株式会社十六銀行の住宅ローンおよび無担保証貸ローンの審査業務に「審査AIサービス」を展開します。このサービスは、従来の人間による判断をAIで自動化し、審査業務のデジタルトランスフォーメーション（DX）を促進します。

具体的には、住宅ローンで約80%、無担保証貸ローンで60%の案件審査がAIにより自動化される見込みです。AIモデルは迅速な審査回答を可能にし、平均応答時間は0.7秒以内、100%のサービス稼働率を達成しました。このスピード向上により、顧客離脱を抑制できる効果も期待されます。加えて、AIは各金融機関のクレジットポリシーを反映し、安定した審査を実現。これによりデフォルト率を低減させることが見込まれています。

導入にかかるコストが低く、保守性も高いのが特徴で、APIを通じて金融機関のローン審査システムと連携できます。この手法により、各金融機関は独立したAIシステムを構築しやすく、継続的なメンテナンスやモニタリングが容易になります。

今後、MRIはAIモデルの性能アップや使いやすさ向上に取り組むことで、さらなる審査業務のDX推進を加速させる予定です。

「見直すべきだと分かっていながら手を付けられないお金に関する複雑な問題」を解決しつつあるのが生成AIです。金融分野において、生成AIは従来の質問応答から進化し、金融サービスを横断的に整理し、判断や手続きをサポートする「AIエージェント」としての役割を果たしています。この変化により、2026年にはAIが情報提供から実行支援へ移行すると考えられます。

保険、住宅ローン、老後資金など、情報量が多く複雑な金融商品に対して、生成AIは外部APIと連携し、ユーザーの意図を理解して最適な金融サービスを提案する能力を持っています。例えば、AIエージェントは、ユーザーが必要とする保険プランやローンの条件を分析し、適切な選択肢を提示し、手続きも自動化することが可能です。これが「エージェンティック・ファイナンス」の概念です。

AIによる「お金の自動運転」は、2030年にはより多くの人々に恩恵をもたらすことでしょう。しかし、現在は法律やガバナンスの面での課題が残っており、全自動化には至っていません。とはいえ、AIの進化を鑑みると、「普及してから考える」アプローチでは間に合わない可能性があります。本稿では、2030年に向けてのエージェンティック・ファイナンスの準備と実用的なユースケースをまとめています。

AIデータ株式会社（東京・港区、代表取締役社長：佐々木隆仁）は、全国の会計事務所や税理士法人向けに、業務効率を劇的に向上させる専用AI『AI CPAWorks on IDX』の提供を始めました。このAIは、帳簿や決算書、税務相談、内部監査などの業務を効率化し、品質とスピードを同時に向上させることが可能です。

『AI CPAWorks on IDX』の具体的な機能には、会計書類の内容理解と分析支援、顧問対応の効率化、業務マニュアルやチェックリストの自動生成、会計データの迅速な検索整理、業務報告書の草案作成、スタッフ教育コンテンツの作成などがあります。これにより、過去の知見を活用しながら、業務の属人化を防ぎ、データの見える化を実現します。

AIは、業務フローの標準化や迅速な情報抽出を通じて、会計事務所の生産性向上に貢献します。さらに、AIデータは、20年以上にわたり企業のデータ資産を守り、データエコシステム事業では連続して高評価を得ています。クラウドデータ管理やフォレンジック調査といった高精度なサービスを提供し、知財管理や収益化の支援にも力を入れています。

AIを活用して業務を効率化し、会計の質を向上させるこの機会をぜひご体験ください。